Hướng dẫn tính thuế, phí nhập khẩu và cách kê khai giá trị để tránh bị truy thu
Trong hoạt động xuất nhập khẩu và gửi hàng quốc tế, thuế và phí nhập khẩu là yếu tố bắt buộc mà người gửi và người nhận cần hiểu rõ. Tuy nhiên, không ít trường hợp hàng hóa bị truy thu thuế, giữ hàng hoặc phạt hành chính chỉ vì kê khai giá trị không đúng quy định.
Vậy thuế, phí nhập khẩu được tính như thế nào? Và kê khai giá trị ra sao để vừa đúng luật, vừa tránh rủi ro bị truy thu? Bài viết dưới đây sẽ hướng dẫn chi tiết từ A–Z.
Thuế, phí nhập khẩu là gì?
Khi hàng hóa được nhập khẩu vào một quốc gia, người nhập khẩu có thể phải chịu các khoản:
-
Thuế nhập khẩu (Import Duty)
-
Thuế giá trị gia tăng (VAT/GST)
-
Các loại phí thông quan, xử lý hồ sơ
Mức thuế và phí phụ thuộc vào loại hàng, giá trị khai báo, xuất xứ và quy định của nước nhập khẩu.
Các loại thuế, phí nhập khẩu phổ biến
1. Thuế nhập khẩu
Thuế nhập khẩu được áp dụng dựa trên:
-
Mã HS của hàng hóa
-
Biểu thuế của từng quốc gia
-
Xuất xứ hàng hóa (CO)
Thuế suất có thể từ 0% đến vài chục phần trăm, tùy mặt hàng.
2. Thuế giá trị gia tăng (VAT/GST)
Hầu hết các quốc gia đều áp dụng:
-
VAT hoặc
-
GST
Thuế này được tính sau khi cộng thuế nhập khẩu, không chỉ trên giá trị hàng hóa.
3. Các loại phí nhập khẩu khác
Ngoài thuế, có thể phát sinh:
-
Phí thông quan
-
Phí xử lý chứng từ
-
Phí kiểm tra chuyên ngành
-
Phí lưu kho (nếu chậm xử lý)
Cách tính thuế nhập khẩu cơ bản
Công thức tính thuế nhập khẩu:
Thuế nhập khẩu = Giá trị tính thuế × Thuế suất
Trong đó, giá trị tính thuế thường là: Giá trị hàng hóa + chi phí vận chuyển + bảo hiểm (nếu có)
Cách tính VAT/GST:
VAT/GST = (Giá trị tính thuế + Thuế nhập khẩu) × Thuế suất VAT
Đây là lý do nhiều người bất ngờ vì VAT cao hơn dự kiến.
Giá trị tính thuế là gì?
Giá trị tính thuế là giá trị hải quan mà cơ quan hải quan dùng để tính thuế, không đơn thuần là giá bán.
Giá trị này thường bao gồm:
-
Giá trị hàng hóa
-
Phí vận chuyển quốc tế
-
Phí bảo hiểm (nếu có)
Việc khai giá trị quá thấp hoặc không hợp lý có thể bị nghi ngờ gian lận thuế.
Cách kê khai giá trị để tránh bị truy thu
1. Không khai giá trị quá thấp
Nhiều người nghĩ rằng khai giá thấp sẽ giảm thuế, nhưng thực tế:
-
Hải quan có bảng giá tham chiếu
-
Giá quá thấp sẽ bị yêu cầu chứng minh hoặc điều chỉnh
Khi không chứng minh được, hàng có thể bị truy thu thuế và phạt.
2. Khai giá trị phù hợp với hàng thực tế
Giá trị khai báo cần:
-
Phù hợp với chất lượng hàng
-
Phù hợp với giá thị trường
-
Nhất quán giữa Invoice và thực tế
Khai đúng giúp thông quan nhanh hơn và tránh rủi ro.
3. Phân biệt hàng thương mại và phi thương mại
-
Hàng thương mại: chịu thuế đầy đủ
-
Hàng mẫu, hàng biếu tặng: có thể được miễn/giảm thuế nếu đủ điều kiện
Cần khai báo rõ mục đích sử dụng.
4. Chuẩn bị chứng từ đầy đủ để chứng minh giá trị
Các chứng từ hỗ trợ gồm:
-
Invoice
-
Hợp đồng mua bán
-
Thanh toán ngân hàng
-
Báo giá, catalog sản phẩm
Đây là cơ sở để hải quan chấp nhận giá trị khai báo.
Những lỗi kê khai khiến hàng dễ bị truy thu thuế
-
Khai giá trị thấp bất thường
-
Mô tả hàng không rõ ràng
-
Không khớp giữa chứng từ và hàng thực tế
-
Tách lô hàng để né thuế
-
Không khai phí vận chuyển trong giá trị tính thuế
Khi nào hải quan có quyền truy thu thuế?
Hải quan có thể:
-
Kiểm tra lại giá trị khai báo
-
Yêu cầu bổ sung chứng từ
-
Ra quyết định truy thu thuế và phạt
Thời gian truy thu có thể kéo dài sau khi hàng đã thông quan.
Vai trò của đơn vị logistics trong việc hỗ trợ kê khai thuế
Đơn vị logistics chuyên nghiệp có thể:
-
Tư vấn mã HS phù hợp
-
Hỗ trợ kê khai giá trị đúng chuẩn
-
Giảm rủi ro bị kiểm tra kéo dài
-
Tối ưu thuế hợp pháp
Điều này đặc biệt quan trọng với người mới xuất nhập khẩu.
Kết luận
Kê khai đúng giá trị và hiểu rõ cách tính thuế, phí nhập khẩu là yếu tố then chốt để tránh bị truy thu và phát sinh chi phí không mong muốn. Thay vì tìm cách “né thuế”, người gửi và người nhập khẩu nên tập trung vào:
-
Khai báo trung thực
-
Chuẩn bị chứng từ đầy đủ
-
Hiểu rõ quy định của nước nhập khẩu
Việc làm đúng ngay từ đầu sẽ giúp quá trình thông quan nhanh hơn, minh bạch hơn và tiết kiệm chi phí lâu dài.
Xem thêm:
Nhập Quần Áo Nội Địa Philippines – Giải Pháp Toàn Diện Cho Nhà Kinh Doanh
Nhập hàng linh kiện điện tử từ Philippines về Việt Nam
